Как оформить паспорт сделки по валютным операциям?

Стоит начать с определения рассматриваемого понятия. Так, паспорт сделки – обязательный документ, подлежащий оформлению при процедуре проведения валютных операций по соответствующему договору, который заключен между нерезидентом и резидентом. Сумма обязательств по данному контракту свыше 50 тыс. долл. США (в эквиваленте).

Это может быть как сам договор (контракт), так и проекты и предложения касаемо заключения такого рода соглашений, предварительные договоры, содержащие ряд важных условий (оферта, включая ее публичный тип), проекты, перечисленные в существующем Федеральном законе относительно валютного регулирования и контроля.

Валютные операции сопряжены с расчетами посредством резидентских счетов, открытых как в специально уполномоченных банках, так и зарегистрированных за пределами нашей страны.

Когда валютный контроль банка потребует оформления паспорта сделки в 2016–2017

По общим правилам ПС оформляется:

на заключенный контракт (соглашение);
предварительный контракт;
предложение (оферту) о заключении контракта, если оно содержит все существенные условия будущего контракта.

Одновременно контракт (или оферта) должен подходить под определенные критерии:

должен быть заключен между резидентом и нерезидентом;
расчеты должны проходить по счетам контрагента-резидента, имеющимся в банке — резиденте РФ, или по его же счетам за границей в банке-нерезиденте;
контракт относится к определенному виду;
общий объем обязательств по контракту больше или равен 50 000 долларов США.

Подробнее о процедурах контроля для различных случаев смотрите: «Валютный контроль при переводе денег за границу».

Изменения в 2021 году

Начиная с 2021 года (с марта) правила о паспортах ЦБ отменены. Теперь процедура контроля валюты осуществляется непосредственно с помощью самого договора.

Именно ему присваивается реестровый номер и ведется его учет. С помощью такого нововведения банкам в значительной мере удалось разгрузить свой документооборот.

Если стоимость проводимой сделки в общей сложности не превышает двухсот тысяч рублей, то никакие акты предоставлять не нужно. В том случае, когда происходит изменение условий контракта в той или иной части, обязанность уведомлять об этом банк осталась.

Обо всех изменениях на видео:

По каким видам контрактов необходимо оформлять ПС

Перечень соглашений с контрагентами-нерезидентами, которые банк должен рассмотреть на предмет оформления ПС:

1. Контракты по сделкам агентирования, комиссии, поручения, обслуживающие сделки по перемещению через границу РФ товаров, за исключением перемещения ценных бумаг в документарном виде.

2. Контракты на куплю-продажу и (или) сопутствующие таким сделкам услуги, связанные с перемещением через границу РФ материальных ценностей.

3. Контракты с агентами, комиссионерами, поверенными, заключенные для передачи результатов информационно-интеллектуальной деятельности, а также исключительных прав на них.

4. Контракты, по которым идет передача имущества в аренду и лизинг.

5. Контракты на поступление и перечисление заемных средств, а также возврат таких средств в рамках контракта.

Перечень документов для регистрации договора

Центральный банк, как основной регулятор деятельности по контролю валюты, не установил полный перечень документов, необходимый для регистрации договора. Связано это с тем, что при разных условиях и разных контрагентах могут потребоваться различные акты.

В общем виде это заявления на регистрацию, акты, подтверждающие то или иное условие договора, приложения к договору и др. По большому счету, к необходимым документам относятся все те, которые стороны сам пожелают приложить для отражения в реестре.

Как правильно определить объем обязательств для ПС

Как уже отмечалось выше, сумма контракта для оформления ПС должна составлять не менее 50 000 долларов США в валютном эквиваленте. Чтобы понять, превышен лимит или не превышен, существуют определенные правила.

1. Дата для пересчета курса (по курсам конвертации инвалют по отношению к рублю, установленными Банком России [далее — БР]):

дата подписания контракта при первичном его заключении;
дата подписания (вступления в силу) последних изменений к контракту, если они есть.

2. Нюансы выбора курса: если курс инвалюты контракта не устанавливается БР — пересчет должен быть произведен по курсу инвалют, установленному другим способом, рекомендованным БР.

3. При определении итоговой суммы в общий объем контрактных обязательств не должны входить:

штрафные санкции (неустойки, штрафы, пени), которые могут значиться в условиях;
суммы налогов, комиссий и иных аналогичных платежей, которые должна будет уплатить каждая из сторон в ходе исполнения контракта.

4. При определении итоговой суммы в объем контрактных обязательств входят:

по сделкам агентирования — вознаграждение агента (независимо от способа его погашения) и иные средств, которые могут быть получены агентом по условиям сделки (возмещаемые расходы, средства, переводимые агентом принципалу);
по кредитным контрактам — сумма основного долга.

Валютное регулирование переводов физлиц-резидентов

Итак, в числе самых распространенных сценариев перевода денег за границу физлицом — отправка гражданином РФ (или иным валютным резидентом — физлицом) денежных средств со своего счета в российском банке на счет получателя-резидента в иностранном банке.

Эта операция может быть осуществлена:

без ограничений по сумме — если отправитель и получатель являются близкими родственниками: супруги, родители и дети, бабушки-дедушки и внуки, братья и сестры (подп. 12, 17 п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ);
с ограничением в 5 000 долларов США — в других случаях.

В первом случае банк может запросить у отправителя денежных средств документы, подтверждающие родство с получателем, например? копию паспорта получателя, свидетельства о браке, рождении.

Перевод денежных средств от российских физлиц-резидентов другим физлицам, которые проживают за рубежом, через специализированные системы, такие как Western Union, осуществляется в соответствии с теми же нормами права в сфере валютного регулирования, что регламентируют переводы через кредитно-финансовые организации.

Другая распространенная валютная операция с участием физлиц-резидентов — отправка ими денежных средств со счета в российском банке на собственный счет в зарубежном кредитном учреждении.

Ограничений на сумму таких переводов законодательство РФ не устанавливает. Однако обязывает физлиц, осуществляющих данные транзакции, предъявлять банку уведомление по установленной форме об информировании налоговой инспекции о наличии счета за рубежом (п. 4 ст. 12 закона № 173-ФЗ). Данное уведомление достаточно показать банку один раз — при последующих переводах он его запрашивать не будет.

Если физлицо-резидент отправляет перевод нерезиденту за границу — никаких ограничений на данную операцию не устанавливается (ст. 6 закона № 173-ФЗ). Аналогично если денежные средства направляются за рубеж нерезидентом для резидента или другого нерезидента (ст. 10 закона № 173-ФЗ).

Какие сроки оформления ПС в различных ситуациях

При появлении у российского резидента прав и (или) обязательств по международному контракту начать работу по оформлению ПС ему необходимо в такие сроки:

При первоначальном заключении сделки ПС должен быть оформлен не позднее срока: когда нужно предъявить в банк справку о валютной операции;
когда нужно предоставить банку справку о подтверждающих документах;
даты подачи декларации (или аналога документа) на товары;
заявления на условный выпуск (заявления на выпуск компонента) вывозимого товара.

Причем в качестве срока рассматривается наиболее раннее из возможных событий.

Полный список сроков в зависимости от учитываемых событий представлен в п. 6.5 инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И.

В случае если Резидент 1 произвел уступку своих прав по контракту Резиденту 2 или перевел долг по контракту Резиденту 2, Резидент 2 должен заводить новый ПС:

Условия уступки	Сроки для Резидента 2
Резидент 1 закрыл свой ПС и расчеты по контракту не ведутся	Не позже 30 дней с даты закрытия ПС Резидентом 1
Резидент 1 закрыл свой ПС, но расчеты по контракту идут	В сроки, установленные пп. 6.5 и 12.2 инструкции № 138-И

В случае если у банка, в котором обслуживается резидент, отозвана лицензия — переоформить ПС в новом банке следует:

Обстоятельства	Сроки
Лицензия у старого банка отозвана, транзакций по контракту по счетам в новом банке нет	Не позже 30 рабочих дней с даты отзыва лицензии
Лицензия у старого банка отозвана, по счету в новом банке прошла транзакция по контракту Читайте также: Классификатор ОКСМ (числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик)	Не позже 15 рабочих дней со дня транзакции

В случае перехода резидента из одного банка в другой — принцип определения сроков такой же, как в случае перемены банка при отзыве лицензии.

Объекты валютного контроля при переводе денег за границу

Основными участниками валютных операций, связанных с переводом денежных средств за рубеж, можно назвать валютных резидентов — физлиц (граждан, непрерывно проживающих за пределами России в течение не более чем одного года).

Эти лица могут осуществлять денежные переводы за границу, представленные следующими основными законными способами:
через специализированные платежные системы (например, Western Union), неспециализированные (WebMoney, QIWI, PayPal), а также через банки в пользу других физлиц (знакомых, родственников);
перечислением средств в пользу юрлиц через банки и платежные системы (например, при оплате товаров в интернет-магазине).

Кроме того, основными участниками валютных операций являются валютные резиденты-юрлица (все юрлица, зарегистрированные в РФ).

Основные операции, отражающие факт перевода денежных средств за границу:
перечисление денежных средств контрагентам (поставщикам, кредиторам, заемщикам);
различные выплаты физлицам (например, наемным работникам за рубежом);
перечисление различных пошлин, сборов в зарубежные государственные структуры.

Практически во всех случаях эти операции можно провести законно только через банки либо через имеющие лицензию ЦБ небанковские кредитные организации (данный статус имеют многие российские неспециализированные платежные системы — например, «Яндекс.Деньги»).

Кроме того, основными участниками валютных операций являются валютные нерезиденты:

физлица, непрерывно проживающие за пределами России в течение одного года и более;
все юрлица, зарегистрированные не в РФ, но фактически ведущие хозяйственную деятельность в нашей стране, либо взаимодействующие с валютными резидентами РФ.

Эти лица, в принципе, могут осуществлять все те же основные операции, связанные с переводом денег за границу, что и резиденты.

В практике трансграничных денежных переводов также могут задействоваться механизмы, не регламентированные или крайне поверхностно регламентированные российским законодательством. В числе таковых — использование анонимных платежных систем, криптовалют, платежных систем игровых порталов.

По очевидным причинам их задействования в бизнесе нужно избегать. Что касается законных механизмов перевода денежных средств за границу — их применение достаточно детально регламентируется российскими правовыми актами в рамках отраслей права, связанных с валютным контролем.

Согласно федеральному закону от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах…», крупные операции с использованием криптовалюты должны быть задекларированы. Нарушения этой правовой нормы влекут административную, а в отдельных случаях и уголовную ответственность.

В любом случае те или иные валютные транзакции должны быть разрешены или прямо не запрещены законодательством, прежде всего — положениями закона «О валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ.

Еще больше о валютных операциях и валютном контроле рассказывает онлайн-курс «Клерка»: забирайте его прямо сейчас.

Что подается в банк для оформления ПС

Для получения ПС клиент-резидент подает в свой банк такие документы и сведения:

Контракт, для которого нужен ПС (согласно изложенным выше критериям) либо выписку из такого контракта с информацией, достаточной для формирования ПС.
Сведения об условиях расчетов по сделке.
Копию уведомления своей налоговой об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета в заграничном банке — если валютные транзакции (или их часть) в рамках контракта пройдут через такой банк. На уведомлении обязательно должна быть отметка о том, что ИФНС его приняла.
Прочие документы и сведения, которые могут потребоваться банку, с учетом требований инструкции № 138-И. Такие документы обычно призваны подтвердить данные, указанные резидентом в заполненной им форме ПС.
ПС, заполненный по установленной приложением № 4 инструкции № 138-И форме, в одном экземпляре.

Если ПС оформляется при переходе из другого банка (причины мы рассмотрели в разделе «Сроки оформления ПС»), то в дополнение к описанному выше пакету документации резидент подает:

ПС, полученный в «старом» банке или копию такого ПС в случае отзыва лицензии у прежнего банка.
Ведомость банковского контроля, которую должен предоставить «старый» банк.

Если ПС оформляется при уступке прав между резидентами, дополнительно к приведенному выше основному пакету на ПС банк запросит:

Документ, подтверждающий факт совершения уступки по контракту, по которому ранее уже был оформлен ПС.
Ведомость банковского контроля, полученную по изначальному ПС.

Сколько длится регистрация

Ранее отмечалось, что для прохождения процедуры регистрации паспорта кредитным организациям отводилось до трех рабочих дней. В случае с регистрацией договора эти временные рамки в значительной степени снижены. Так, на регистрацию договора уходит не более одного рабочего дня. Причем, этот рабочий день необходим для присвоения идентификационного номера, который будет уникальным.

В течение последующих двух рабочих дней после регистрации предыдущий документ направлялся в компанию. Теперь в виду отсутствия паспортов ответную документацию фирме направлять не нужно, что в значительной степени упростило как деятельность банков, так и контрагентов в рамках сделки.

Основные способы заполнения бланков ПС

Существует несколько вариантов формирования самого ПС:

Внести в форму ПС сведения может сам оформляющий его резидент (в бумажный бланк по форме, установленной приложением № 4 инструкции 138-И).
ПС можно создать по шаблону на сайте банка, в который можно внести сведения в электронном виде, а затем сформировать и распечатать электронный документ.
Для клиентов, использующих дистанционное банковское обслуживание (ДБО), например клиент-банкинг, интернет-банкинг, ПС можно создать в ресурсе ДБО и через него же отправить на проверку в банк.

О том, как оптимизировать работу с банками, используя ДБО, узнайте: «Преимущества ДБО для юридических лиц».

И последний случай — форму ПС могут заполнить за клиента сотрудники банка на основе предоставленных клиентом данных. Обычно такие услуги прописываются в договоре на банковское обслуживание и являются платными. В этой ситуации клиент обычно предоставляет стандартный пакет документов и данных, но вместо заполненной формы ПС подает заявление на оформление ПС банком.

Оформление договора ВЭД

ФЗ-№173, совместно с Инструкцией Центробанка №117, определяли, как можно было сделать паспорт сделки по контракту, как он выглядел, когда открывался (в каких случаях), и кто его оформлял. Новый регламент постановки на учет международных соглашений, действующий с 1.03.2018 и полностью отменяющий старый, предполагает, что форма коммуникации между резидентами и банками остается на усмотрение последних, это сократить продолжительность подготовки нужной документации.

По каким правилам регистрируются договоры

Нельзя сказать, что обновленный порядок радикально отличается от предшествовавшего стандарта. Для организаций и предпринимателей, впервые готовящих пакет документов и пока еще не слишком хорошо представляющих, что такое паспорт сделки по контракту с валютными операциями (импортными и экспортными), как он раньше раньше оформлялся и что пришло ему на замену, лучше всего обратиться за помощью к сотрудникам уполномоченного финансового учреждения.

МОРСКОЙ БАНК предлагает не только выгодные условия на расчетно-кассовое обслуживание, но и комплексное сопровождение клиентов, планирующих ведение ВЭД.

Внесение данных в ПС: титульный раздел и раздел 1

1. В титульной части ПС указывается полное или сокращенное наименование банка (филиала), оформившего данный ПС.

2. В поле «Паспорт сделки от ____ №__» банк указывает в формате ДД.ММ.ГГГГ дату ПС и номер, присваиваемый самим банком. Это поле резидент оставляет пустым.

3. В поле «Паспорт сделки от ____ №__» банк вносит сведения после анализа полученных от клиента документов — в том случае, если принимается решение о необходимости формирования ПС.

4. Раздел 1 «Сведения о резиденте» заполняется с такими нюансами:

В п. 1.1 указывается: полное или сокращенное название юрлица (если организация коммерческая),
название юрлица (для НКО)
или Ф. И. О. физлица-ИП, физлица, занимающегося частной практикой.

В этом разделе разрешено использовать стандартные аббревиатуры (например, ООО, ИП).

ВАЖНО! Если транзакции по контракту осуществляются филиалом юрлица, в пункте 1.1 после наименования юрлица через запятую надо указать обозначение его филиала.

В п. 1.2 указывается адрес места нахождения юрлица-резидента либо адрес места жительства физлица.

В случае если адрес не содержит части элементов, для которых в п. 1.2 предусмотрены графы — такие графы нужно оставить незаполненными.

ВАЖНО! Резиденты, адресом местонахождения (места жительства) которых являются города федерального значения — Москва, Санкт-Петербург, Севастополь, заполняют пункт 1.2 по правилу: заполняется только графа «Субъект Российской Федерации», графа «Город» не заполняется.

В п. 1.3 проставляется ОГРН, присвоенный резиденту.

В случае оформления ПС частнопрактикующими физлицами (нотариусами и адвокатами) в пункте 1.3 указывается регистрационный номер по реестру соответствующего регистрирующего органа (реестра контор нотариусов, реестра адвокатов субъекта РФ и т. п.).

В п. 1.4 в формате ДД.ММ.ГГГГ проставляется дата внесения в государственные реестры ОГРН юрлиц и физлиц-ИП (для юрлиц, зарегистрированных до 1 июля 2002 года, указывается: «01.07.2002»).

В случае оформления ПС частнопрактикующим физлицом в пункте 1.4 указывается дата приказа о наделении нотариуса полномочиями, указанная в графе 3 реестра государственных контор нотариусов, либо дата распоряжения о внесении сведений об адвокате в реестр, указанная в графе 4 реестра адвокатов субъекта РФ.

В п. 1.5 проставляется ИНН и для юрлиц — КПП.

ВАЖНО! Для филиала юрлица проставляется КПП филиала (по месту нахождения последнего).

Внесение данных в ПС: раздел 2

Раздел 2 «Реквизиты нерезидента (нерезидентов)» заполняется так:

В гр. 1 указывается наименование нерезидента, являющегося стороной по контракту: В гр. 2 и гр. 3 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) проставляются:

для иностранного юрлица — наименование и цифровой код страны его местонахождения;
для иностранного физлица — наименование и цифровой код страны его места жительства;
для филиалов и аналогичных структурных подразделений иностранного юрлица, находящихся в РФ, берется код страны местонахождения самого юрлица. Если страна иностранца неизвестна, в гр. 3 указывается код 997;
для межгосударственных и межправительственных организаций, их филиалов и представительств в РФ в гр. 3 указывается код 998.

ВАЖНО: если страна местонахождения иностранного лица не указана в контракте (кредитном договоре), в гр. 3 для физлиц проставляется код 999, для юрлиц — вписывается название и код страны, которые юрлицо должно сообщить контрагенту письменно.

В случаях наличия в гр. 3 кодов 997, 998 или 999 гр. 2 остается пустой.

Если сторонами по контракту являются несколько нерезидентов, в разделе 2 указываются данные о каждом из них.

Как изменения отразятся на работе

Как отмечалось ранее, теперь банки освобождаются от большого документооборота, ведения реестров паспортов, принятия заявлений на внесение изменений. При этом, если по состоянию на 1 марта 2018 года в банках оставались паспорта, фирмам не надо обращаться с заявлениями об их отмене. Кредитные организации сами переведут всю необходимую информацию в удобный для себя формат.

Теперь работа уполномоченных банков заключается непосредственно в регистрации договоров. Разберемся подробнее с нюансами данной процедуры.

Внесение данных в ПС: раздел 3

В раздел 3 «Общие сведения о контракте» (форма 1 ПС) и подраздел 3.1 «Общие сведения о кредитном договоре» (форма 2 ПС, лист 1) вносятся:

В гр. 1 — номер контракта. Если нет номера — в графе 1 проставляется: «БН».
В гр. 2 в формате ДД.ММ.ГГГГ проставляется самая поздняя из дат: подписания контракта,
вступления его в силу,
его составления (в случае отсутствия двух предыдущих дат).
В гр. 3 и 4 проставляются соответственно название и код инвалюты контракта (по классификаторам).
В гр. 5 в инвалюте, которая указана в гр. 4, отражается сумма обязательств, предусмотренная контрактом, по которому оформлен ПС. При этом: по контракту на получение-выдачу займа указывается сумма без учета процентов (тело кредита или основной долг);
в случае, когда резидент оформляет новый ПС, при продолжении исполнения обязательств по одному и тому же контракту отражается сумма незавершенных обязательств;
в случае если контрактом обязательство определено в нескольких валютах и общий эквивалент в одной из валют не определен — в гр. 3 и 4 резидент указывает сведения о любой из валют, которая фигурирует в контракте, а в гр. 5 — сумму обязательства, пересчитанную в указанную валюту по курсу на дату, приведенную в гр. 2;

Зачем в контрактах могут фигурировать несколько валют, читайте: «Образец валютной оговорки в договоре и ее виды».

в случае отсутствия в контракте данных для заполнения гр. 5 при оформлении ПС в ней указывается: «БС».
В гр. 6 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата окончания исполнения всех обязательств по контракту. При этом резидент может сам ее уточнить, исходя из известных ему условий сделки и нюансов делового оборота.
В гр. 7 (форма 2 ПС, лист 1) отражается сумма денежных средств, которая будет зачисляться на заграничные счета контрагента-резидента по сделкам, сущностью которых является предоставление заемных средств. В других случаях эту графу заполнять не нужно.
В гр. 8 (форма 2 ПС, лист 1) отражается сумма валютной выручки (дохода), которая будет поступать на заграничные счета контрагента-резидента по контрактам на предоставление заемных средств. В прочих случаях данная графа не заполняется.
В гр. 9 (форма 2 ПС, лист 1) указывается один из кодов срока исполнения обязательств по контрактам на предоставление заемных средств:

Код	Срок исполнения: интервал в днях (включительно)
0	до 30
1	31–90
2	91–180
3	181–365
Код	Срок исполнения: интервал в годах (включительно)
4	1–3
6	Без установленного срока (до востребования)
7	3–5
8	5–10
9	более 10

Подраздел 3.2 «Сведения о сумме и сроках траншей по кредитному договору» заполняется, если условия сделки предусматривают переводы средств траншами: В гр. 1 и 2 проставляется название и код инвалюты.
В гр. 3 отражается сумма транша (в валюте контракта).
В гр. 4 указывается код срока прохождения транша в соответствии с таблицей, используемой при заполнении гр. 9 подраздела 3.1.
В гр. 5 — ожидаемая дата поступления транша.
В прочих случаях подраздел 3.2 остается незаполненным.

Штрафы за нарушение валютного законодательства

Нарушения можно разделить на два типа:

1.Непредставление документов: забыли сдать их вовремя, неверно оформили.

За нарушение регламента оформления документов штрафуют по п. 6, 6.4 ст. 15.25 КоАП РФ:

если нарушение совершено впервые, организацию накажут на сумму от 40 до 50 тыс. руб., руководителя или ИП на сумму от 4 до 5 тыс. руб.
если нарушение повторное, то организацию накажут на сумму от 120 до 150 тыс. руб., а руководителя или ИП — от 12 до 15 тыс. руб.

Штраф за несвоевременную подачу документов взимают при просрочке свыше 90 дней (6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ):

организацию оштрафуют на сумму от 40 до 50 тыс. руб.;
руководителя или ИП — от 4 до 5 тыс. руб.

2.Нарушение срока возврата валютных средств.

Самое частое нарушение — задержка получения валютной выручки или возврата заемных средств. Получается, что обязательства по уплате не выполняет зарубежный контрагент, а виноватым остается законопослушный российский резидент.

За это нарушение ИП или организации вынесут предупреждение или накажут штрафом в размере:

1/150 от ставки Центробанка за каждый день просрочки;

и / или

от 3 до 10 % от неполученной в срок суммы по внешнему договору в рублях;
от 5 до 30 % от неполученной в срок суммы по контракту в валюте или договору займа.

Дополнительно могут наказать руководителя организации на сумму от 20 до 30 тыс. руб. (п. 4 ст. 15.25 КоАП РФ).

Штрафы были смягчены в середине 2021 года. Суровая кара за нерепатриацию осталась только при крупной сумме нарушений — свыше 100 млн. руб. В этом случае штраф составит от 75 до 100 % от неполученной суммы (п. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ), а повторное нарушение повлечёт уголовную ответственность (ст. 193 УК РФ).

Прочие разделы ПС

Разделы 4, 5 и 7 заполняются самим банком после приема формы у оформляющего ПС.

Раздел 6 предназначен для указания сведений о предыдущем ПС в случаях, когда по одной и той же сделке оформляется не один ПС.

Разделы 8 и 9 являются специализированными и заполняются по кредитным договорам, по включенным в них особым условиям. В рамках данного материала мы не будем останавливаться на них подробно. Полную информацию при необходимости разъяснит банк, а также ее можно найти в инструкции № 138-И.

Какие сведения указываются

Регламент, определенный инструкцией Центробанка, предусматривает наличие следующих сведений:

Дата и номер составления.
Данные о контрагентах.
Характеристики обязательств.
Тип валюты для расчетов.
Срок исполнения договора.
Закрывающие основания.

Внедрение стандартной формы, как и ведение электронного документооборота, упрощают реализацию задач по обеспечению валютного контроля, и способствуют более оперативной обработке взаиморасчетов по операциям, осуществляемым в рамках внешнеэкономической деятельности.

Почему банк может отказать в обслуживании по контракту и ПС

Список причин отказа банка в оформлении ПС является закрытым и приведен в пунктах инструкции № 138-И:

п. 6.9.1 — несоответствие данных, указанных в ПС, данным, которые содержатся в контракте и прочих сведениях, которые получены банком. Сюда же относится случай, если банк не усмотрел оснований для открытия ПС исходя из полученных данных;
п. 6.9.2 — если форма ПС заполнена не так, как установлено инструкцией № 138-И;
п. 6.9.3 — недостаточность документов и сведений, которые предоставил банку клиент, а также выявление банком недостоверных данных в составе полученных;
п. 6.9.4 — если банк сочтет, что транзакции, которые будут проводиться по контракту, могут иметь целью «отмывание» преступных доходов или финансовую поддержку терроризма.

Данная норма предписана банкам законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Об основных аспектах применения 115-ФЗ банками читайте: «Порядок идентификации клиента в банке по закону 115-ФЗ».

Итоги

Оформление ПС является обязательным действием при заключении резидентом РФ сделок, являющихся внешнеторговыми. Заключая сделку и готовясь осуществлять по ней банковские расчеты, резидент должен либо убедиться в том, что на эту сделку распространяется освобождение от оформления ПС, либо заявить о сделке в свой банк и начать оформление ПС.

Кроме того, следует учитывать, что ПС надлежит оформить не только в случаях первичного заключения контракта, но и при переуступке прав и обязательств по внешнеторговому контракту, если такая переуступка происходит между двумя резидентами РФ.

Переоформить ПС требуется и в случаях, когда резидент — сторона валютного контракта переходит из банка в банк по различным основаниям. Новый банк открывает новый ПС.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Почему было принято решение об отмене

Корректировки, внесенные в регламент, направлены в первую очередь на упрощение взаимодействия между бизнесом и банковскими организациями, а также призваны сократить сроки обработки заявок при взаиморасчетах с иностранными контрагентами. Практика показывает, что принятое решение оказалось весьма эффективным. Так, если в рамках старой процедуры на подготовку и отправку всех требующихся документов уходило не менее 4-5 суток, то сегодня договоры (ранее — паспортные сделки) регистрируются банками всего за один рабочий день. Кроме того, были повышены пороговые значения — новые правила предусматривают упрощенный порядок контроля в отношении импортных контрактов и кредитных договоров на сумму до трех миллионов рублей, экспортных контрактов на сумму до шести миллионов рублей.

Результатом оптимизации законодательных требований стало сокращение количества отказных решений в ситуациях, когда у уполномоченных субъектов в распоряжении имеются все необходимые сведения. При этом важно проверить наличие в соглашении сроков исполнения обязательств. В целом, отказ от протокола открытия паспорта сделки в банке позволил снизить нагрузку на бизнес, связанную с обеспечением валютного контроля — вменение обязанности банковскими организациями снижает риск применения штрафных санкций и создает более комфортные условия ведения международной торговли.