Экономисты Института Гайдара и ВШЭ проанализировали последствия ужесточения правил трансграничной торговли
Специалисты Института Гайдара и Высшей школы экономики оценили последствия различных сценариев администрирования платежей при покупках в зарубежных онлайн-магазинах. Ни государство, ни потребители от обсуждаемых мер не выиграют
Фото: Кирилл Кухмарь / ТАСС
В 2021 году ученые из Института экономической политики имени Е.Т. Гайдара (Институт Гайдара) и Национального университета «Высшая школа экономики» (НИУ ВШЭ) провели два исследования социальных и экономических последствий регулирования трансграничной торговли.
Специалисты Института Гайдара подготовили труд «Регулирование администрирования трансграничной торговли в РФ и ЕАЭС. Установление минимумов для трансграничной торговли», а НИУ ВШЭ — «Оценку социально-экономического эффекта от введения НДС, других налогов и сборов на трансграничную интернет-торговлю».
РБК рассказывает о главных выводах экономистов.
Как сейчас регулируется трансграничная торговля
Сейчас от пошлины (30% стоимости заказанных товаров) освобождены посылки стоимостью €500 в месяц. С 1 января 2021 года порог должен снизиться до €200, но уже с каждой отдельной посылки пошлина составит 15% от суммы превышения, но не менее €2 за перевес (максимально допустимый вес посылки — 31 кг).
Однако на прошлой неделе стало известно, что правительство вернулось к идее радикально снизить порог взимания пошлины — с 2022 года ее начнут взимать с отправлений дороже €20. Соответствующее предложение Минфина одобрил премьер-министр Дмитрий Медведев. Он поручил проработать вопрос для рассмотрения на совете глав правительств Евразийского экономического союза. Минфин уже подготовил и направил на согласование в заинтересованные ведомства проект поручения Совета Евразийской экономической комиссии о проработке предложения российской стороны.
Всего год назад руководитель департамента налоговой и таможенной политики Минфина Алексей Сазанов называл меру о введении порога €20 радикальной.
Как влияет трансграничная торговля на экономику
Трансграничная торговля является не только важным фактором в развитии современного ретейла, но и стимулирует конкуренцию внутри отрасли, отмечают специалисты НИУ ВШЭ в своем исследовании.
Возможность российских потребителей делать онлайн-заказы в других странах позволяет сгладить региональные диспропорции в розничной торговле. Сегодня лидеры по количеству входящих международных посылок на душу населения не только Москва и Санкт-Петербург, но и города в северных регионах и небольшие города в промышленно развитых местах: если в среднем по России этот показатель в 2021 году составил 2,4 посылки на человека, то в Салехарде, например, 14,8 посылки.
Быстрые темпы роста онлайн-торговли и трансграничной онлайн-торговли в России в 2010-е годы были связаны с эффектом низкой базы и по мере насыщения рынка будут замедляться, констатируют в НИУ ВШЭ. По мнению ее специалистов, Россия все еще отстает от европейских стран по количеству посылок на душу населения: например, в Великобритании жители получают в два раза больше посылок, а в Нидерландах — в три раза.
Обработка международных отправлений — один из главных факторов роста рентабельности для международных почтовых операторов. Работа с такими посылками — это 20% выручки «Почты России», указывают в ВШЭ. Наибольший показатель у немецких почтовых операторов — 69%.
Что будет при введении НДС
Исследователи НИУ ВШЭ рассмотрели два обсуждаемых сценария: введение НДС, который будет взиматься уполномоченным лицом (почтовыми операторами) и НДС-регистрация онлайн-магазинов (интернет-площадки с оборотом более $50–100 тыс. регистрируются в специальной системе ФНС).
Введение НДС для зарубежных онлайн-торговцев обсуждается не первый год. За него, в частности, выступала Ассоциация компаний интернет-торговли (АКИТ), представляющая крупнейших российских онлайн-ретейлеров. Обсуждала с заинтересованными ведомствами введение налога и Федеральная налоговая служба. Вновь этот вопрос поднимался в мае 2019 года на совещании, посвященном выравниванию конкуренции в сфере интернет-торговли в ФАС.
Эксперты просчитали варианты при разных уровнях не облагаемого налогами лимита: €0–20–50–100–200–500–1000. В расчетах учитывались прямые затраты, в том числе средние зарплаты, нормативы трудозатрат, время обработки и прочие показатели, влияющие на стоимость администрирования посылки. Международная практика показывает, что почтовые операторы для покрытия расходов, связанных с досмотром посылок, вынуждены устанавливать дополнительные сборы, значительно увеличивая конечную стоимость посылки, отмечают специалисты НИУ ВШЭ.
Основной вывод, к которому пришли эксперты: суммарный экономический эффект, то есть разница между затратами всех участников цепочки от продавца до покупателя и возможными поступлениями в бюджет, а также от введения НДС на импортные посылки вне зависимости от лимита, будет отрицательным.
- При уплате НДС уполномоченному лицу с нулевым лимитом, когда все посылки облагаются сбором, нетто-экономический эффект составит минус 32 млрд руб. Дополнительные затраты потребителей составят в этом случае более 110 млрд руб., а почтовые операторы на фоне сокращения числа входящих посылок потратят более 30 млрд руб.
- При лимите €20 суммарный экономический эффект составит минус 36 млрд руб., а только затраты на администрирование НДС оценены в 28,9 млрд руб.
- В случае с НДС-регистрацией онлайн-магазинов суммарный экономический эффект будет лучше, но все равно останется отрицательным. При безлимитном пороге €20 это минус 9,6 млрд руб., в таком случае интернет-магазины потратят более 10 млрд руб., а потребители заплатят на 36,6 млрд руб. больше.
- При НДС-регистрации исследователи также отмечают увеличение рисков со снижением собираемости налога — у государства не всегда будет возможность отследить, зарегистрировался ли онлайн-магазин в системе.
«Данный вопрос необходимо рассматривать комплексно, поскольку речь, с одной стороны, идет о регулировании внешнеэкономической деятельности, а с другой — о поддержке российского внутреннего производства. Инструменты, конечно, должны соответствовать техническому развитию страны, и их определит правительство», — прокомментировал результаты исследования президент АКИТ Артем Соколов. Ему расчеты НИУ ВШЭ показались завышенными: модель оператора при интернет-торговле требует только интеграции софта с интернет-площадкой и не предполагает затрат бюджета.
Торговля в Duty Free — закрытый клуб для избранных брендов
Retail.ru: Олег, что такое рынок
dutyfreeсегодня, насколько это серьезный канал продаж и продвижения?
Олег Глазунов:
Рынок беспошлинной торговли – это Global Travel Market (DF & TR). В него входят магазины в аэропортах, на борту (авиа, море) и duty free в городах. На продажи через аэропорты приходится примерно 65% всей Duty Free торговли. В отличие от традиционной розницы рынок беспошлинной торговли (Duty Free) в целом демонстрирует последние годы устойчивый рост. Оборот в 2011 достиг $ 32,23 млрд.
Эксперты прогнозируют дальнейший подъем беспошлинной торговли в ближайшие несколько лет. Основным драйвером продаж является значительный рост путешественников из развивающихся стран, прежде всего Китая и Индии.
В России работает более 25 крупных операторов беспошлинной торговли, которые управляют примерно 150 магазинами. Их совокупный оборот примерно в $1 млрд.
В отличие от глобальной розницы, которая сильно фрагментирована по числу операторов, на рынке Duty Free доминирует небольшое число операторов, причем 10 крупнейших обеспечивают 64% продаж.
Retail.ru: Какие алкогольные напитки лучше всего продаются вDuty Free?
Олег
Глазунов:
Продажи алкоголя всех категорий в Duty Free выросли в 2011 году на 7% по сравнению с 2010 г. и составили около 7,655 млрд. долларов. Причем рост происходит за счет крепких алкогольных напитков, которые обеспечили 72.6% продаж всего алкоголя. Это повторение показателя 1999 г., который был рекордными за всю историю рынка DF. Винный сектор же с ежегодными продажами на уровне 7,6 кейсов стагнирует. В стоимостном выражении по категориям алкоголя виски дают около 35% продаж, вина 24%, коньяк около 15%, а водка 6%. Общий объем продаж белого крепкого алкоголя (водка, джин, ром, др.) составил 840,6 млн. долларов, при этом доля водки в этой категории более половины (53.5%).
Retail.ru: Какова средняя наценка на алкоголь в магазинах Duty Free?
Есть ли различие в наценке с обычными магазинами?
Олег
Глазунов:
Наценка в Duty Free выше, чем в традиционной рознице. Минимальные наценки в Дубае и Сингапуре. В Европе – цена в городе минус НДС.
Интересно, что, несмотря на высокую торговую наценку в Duty Free, аэропорты Шереметьево и Пулково входят в десятку аэропортов с наибольшими продажами водки по итогам 2011 г. Позади такие мощные воздушные хабы как Хитроу, Франкфурт и Дубаи. Первое место у Гонконга. А вот Домодедово только на 29 месте. В целом алкоголь обеспечивает около 40% выручки российских магазинов беспошлинной торговли.
Retail.ru: Олег, в чем заключаются основные выгоды производителя при продаже его алкоголя через Duty Free?
Олег
Глазунов:
Премиум-водка Русский Бриллиант будет продаваться в глобальной сети Duty Free с конца 2013 г. Для нас это признание бренда на самом высоком отраслевом уровне. Основная выгода от присутствия в Duty Free
—
это высокая оборачиваемость товара. Водка всегда была и продолжает оставаться одним из наиболее популярных спиртных напитков во всем мире. И продажи водки в глобальных каналах Duty Free подтверждают это: спрос на напиток динамично растет. По сравнению с 2001 г. прирост в 2011 г. составил более 240% — $185.2 и $449.9 млн. соответственно (Исследование «VODKA in Global Travel Retail», Generation Research).
Но главное в Duty Free не объемы продаж, а быстрый рост узнаваемости, имиджа бренда. Duty Free – это глобальная витрина и престиж. Это позволит покупателям познакомиться с новым продуктом быстрее, чем при традиционном продвижении исключительно в розничных сетях. Ведь путешествующая публика — самая активная покупательская группа, потребитель премиальных продуктов, и водки в том числе. Поэтому для нас очень важен рынок беспошлинной торговли, несмотря на его высокие входные барьеры. Путешественник-потребитель должен как можно чаще встречаться с брендом и если бренда нет в Duty Free, он не может быть глобальным.
Retail.ru: Насколько сложно войти в Duty Free? Что требуется от марки, чтобы она могла быть представлена в Duty Free?
Олег
Глазунов:
Войти на рынок беспошлинной торговли сложно, конкуренция на нем очень высокая. Помимо собственно качественного продукта с привлекательным позиционированием важна репутация компании, требуются рекомендации, контакты. Искушенного потребителя удивить сложно, но нам это пока удается – Russian Diamond пользовался необыкновенным успехом на выставке IAADFS.
Retail.ru: Каковы условия вхождения? Требуется ли минимальный уровень продаж?
Олег
Глазунов:
Конечно. Логика такая же, как и в обычной рознице: нет продаж – нет полки. Никто не будет держать товар, который не продается.
Рынок Duty Free – это своего рода закрытый клуб для избранных, куда сложно войти. Вход на этот рынок осуществляется, как правило, через дистрибьюторов. Для этого нужна безупречная репутация бренда и компании-производителя на протяжении нескольких лет.
Retail.ru: Какую долю в общем объеме продаж марки займет
DutyFree?
Олег
Глазунов:
Сейчас еще рано оценивать. Год уйдет только на расстановку. Но мы рассчитываем, что Russian Diamond будет успешно конкурировать с водочными марками из топ 10 продаж в Duty Free, такими как Absolut, Grey Goose, Smirnoff, Finlandia, Ciroc, Ketel, Russian Standard.
Retail.ru: Есть ли связь между началом продаж РБ в Duty Free и выводом марки на зарубежные рынки?
Олег
Глазунов:
Безусловно. Нет смысла входить в Duty Free не работая на местных рынках. Рынок США для нас является стратегическим. Сейчас это рынок №1 в денежном выражении. На ближайшее время мы планируем минимально необходимую поддержку товара для вхождения в розничные сети нескольких штатов.
Retail.ru: Почему вы зашли на полки Duty Free с брендом «Русский Бриллиант»
?
Олег
Глазунов:
Русский Бриллиант уже завоевал признание в профессиональной среде, получив золотые медали в категории «Premium» на двух престижных международных конкурсах – San Francisco World Spirits Competition в марте этого года и International Review of Spirits Competition, проводимом международным институтом тестирования напитков «The Beverage Testing Institute» в Чикаго в 2012 г.
Мы считаем, что Russian Diamond несет в себе двойную смысловую нагрузку для иностранного потребителя: прямо заявляет о стране происхождения и передает общее для премиальной водки и бриллианта отличительное преимущество – чистоту. Мы рассчитываем, что качество водки «Русский Бриллиант» станет эталонным для индустрии водок премиальной категории.
Retail.ru
Как повлияет снижение порога беспошлинной торговли
Специалисты Института Гайдара, изучив мировую и российскую практику снижения порога беспошлинной торговли для зарубежных онлайн-магазинов, пришли к выводу, что в мире не существует корреляций, связывающих заградительные меры для ввоза товаров из других стран для частных лиц с защитой местных производителей. Наиболее разумно, считают исследователи, устанавливать подобные пороги в привязке к стоимости самих товаров, как будет с 2021 года, а не к временному интервалу, как сейчас.
Снижение порога беспошлинного ввоза покупок из зарубежных интернет-магазинов, расположенных за пределами ЕАЭС, снижает налоговую и деловую привлекательность страны и одновременно повышает вероятность роста серого и нелегального импорта, предупреждает Институт Гайдара. По мнению его специалистов, при снижении беспошлинного порога вырастает стоимость администрирования посылок: при текущем уровне собираемости и снижении порога до €20 расходы бюджета увеличатся на 10,6 млрд руб.
В случае существенного роста доли налогов в стоимости посылки, например НДС, возможен, по мнению Института Гайдара, такой сценарий: посылки будут приходить в Россию через транзитные каналы стран — членов ЕАЭС, прежде всего Казахстана и Киргизии. Долю серого импорта из Китая там Transparency Kazakhstan в 2021 году оценивал в 60 и 70% соответственно.
Решение о снижении порога беспошлинного ввоза товаров с 1 января 2020 года до €200 было принято на наднациональном уровне Евразийской экономической комиссией еще в 2021 году, напомнил РБК представитель Минфина. И финальное решение по дальнейшему снижению порогов беспошлинного ввоза должно быть принято во всех странах ЕАЭС. Поэтому любые расчеты эффектов решений, которые пока даже не сформулированы в окончательном виде, носят очень гипотетический характер, отметил представитель Минфина.
В ведомстве добавили, что уплата таможенных платежей через уполномоченного оператора не приведет ни к увеличению расходов бюджетных средств на таможенное администрирование, ни к дополнительной нагрузке на сотрудников таможенных органов.
Андорра: беспошлинный рай
Одно из карликовых государств Европы, полное название которого Княжество Андорра. Находится в Пиренеях между Францией и Испанией, где официальным языком является каталанский.
Население страны всего 86.000 человек, но при этом страна очень популярна среди туристов. Каждый год, в основном в зимний сезон, ее посещают полтора миллиона любителей горного туризма. Здесь действуют две обширные зоны катания: Grandvalira с ее курортами Пас-де-ла-Каса, Грау-Ройч, Солдеу-Эль-Тартер и зона Vallnord, в которую включены курорты Пал-Аринсаль и Аркалис.
Лыжный сезон в Андорре длится с декабря месяца до конца апреля
Однако страна хороша для путешествий круглый год: летом Андорра становится отличным вариантом для всех любителей горных походов. И круглый год здесь термальные центры, бальнеологические санатории и, конечно, беспошлинный шоппинг. Также для большего привлечения туристов, администрация Андорры совершенно бесплатно организовывает выступления Цирка Дюсолей несколько раз в году. В 2017-ом, к примеру, цирк выступает с программой “Stelar”.
Есть в Андорре также парк Naturlandia. Это не совсем обычный парк в привычном его понимании. Это приключенческий парк, который находится между 1600 и 2000 метров над уровнем моря, в районе Ля Рабасса. Территория окружена 800 гектарами леса. От того и такое название: природа в ее первозданном виде. Посетители Naturlandia смогут найти здесь различные виды активностей: спортивные, образовательные, туристические. Все условия для отдыха и развлечений. Для любителей дикой природы Naturlandia предлагает походы в лес. Для гурманов — рестораны и кафе с самыми разными кухнями мира.
Подробнее про шоппинг
Андорра является зоной беспошлинной торговли, а значит большинство товаров здесь дешевле, чем в соседних странах (Франции и Испании). При этом здесь можно найти обувь и одежду известных марок, различные промышленные товары мировых производителей и одним из самых популярных товаров, который привозят туристы из Андорры, является табак.
При этом приятно удивляет тот факт, что большинство магазинов открыты всю неделю и до 20-21 часов. Выходной день в магазинах тут только 4 дня в году: в Рождество 25 декабря, 1 января, в День Конституции 14 марта и в день Богоматери Меритшелльской, 8 сентября, что считается Национальным праздником в Андорре.
В Андорру не ходят поезда и добраться можно только по автомобильной дороге: по ведущей к границе с Испанией (трасса CG-1, Фарга-де-Молес) или по той, что ведет к границе с Францией через тоннель Энвалира, мимо курорта Пас-де-ла-Каса (CG-2).
Можно также попасть в страну на вертолете до коммерческой вертолетной площадки.
На границе все довольно строго, часто просят показать документы, поэтому отправляясь на шоппинг или с целью посетить популярные курорты, важно иметь все документы в порядке и обязательно взять их с собой.
