Валютный контроль: ошибки участников ВЭД и рекомендации банка

Валютное и таможенное законодательство нашей страны не отличается стабильностью. Даже зная все нюансы и тонкости внешнеэкономической деятельности, можно не уследить за очередным изменением или просто ошибиться и попасть под серьезные штрафы. Сегодня расскажем о частых ошибках участников ВЭД и их решениях.

Сразу после того как ваш бизнес решит выйти на внешние рынки, он сразу столкнется с рядом вопросов, которые нужно изучить:

• регистрация в качестве участника ВЭД;
• поиск поставщиков, или покупателей;
• решение логистических задач;
• открытие валютных счетов;
• оформление документов;
• валютный контроль;
• и еще множество вопросов, требующих знания правовых, таможенных, бухгалтерских основ и нюансов.

Валютный контроль Альфа-Банка: что это такое

Валютные операции неизбежны для компаний, который планируют интегрировать свой бизнес в мировую экономику и взаимодействовать с контрагентами за границей. Согласно 173-ФЗ от 10 декабря 2003 года уполномоченные банки обязаны регулировать соблюдение участниками внешнеэкономической сделки норм валютного законодательства.

С этой целью банки могут запрашивать и получать от обеих сторон соответствующие документы (список будет представлен ниже). Кроме того, по запросам налоговых органов, Альфа-Банк обязан передавать имеющиеся у них копии документов, перечисленные в ст. 23 173-ФЗ.

Таким образом, валютный контроль — контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами. Эту процедуру проходят все компании, желающие подтвердить, что все операции, осуществляемые в рамках ВЭД, соответствуют валютному законодательству РФ.

Примеры валютных операций:

• оказание услуг по переводу текста нерезидентом-поставщиком резиденту-покупателю за вознаграждение, выраженное в российских рублях;
• оказание услуг по разработке программных продуктов резидентом-поставщиком нерезиденту-покупателю за вознаграждение, выраженное в долларах США;
• поставку товара на территорию РФ нерезидентом-поставщиком резиденту-покупателю за вознаграждение, выраженное в евро.

Резиденты РФ — юридические лица, созданные в соответствии с законодательством России и находящиеся на ее территории, а также их филиалы или отделения, находящиеся за пределами РФ.

Нерезиденты РФ — юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства и находящиеся на его территории, а также их филиалы, функционирующие на территории России.

Все отношения, связанные с осуществлением валютных операций, возникают на основании заключенного внешнеторгового контракта. Все операции в рамках этого контракта должны совершаться через уполномоченные банки. В их роли могут выступать кредитные организации, получившие лицензию ЦБ на совершение банковских операций в иностранной валюте. Альфа-Банк входит в число банковских учреждений, осуществляющих валютный контроль и оказывающих прочие услуги, которые будут полезны компаниям, осуществляющим ВЭД.

Как осуществляется валютный контроль на примере

Предположим, вы договорились со своим контрагентом о том, что он будет поставлять мебель, а вы будете производить оплату за нее. Перед осуществлением операций необходимо открыть валютный счет в Альфа-Банке.

Далее вы подписываете контракт. Условия и минимальные требования к обязательным реквизитам и форме контракта установлены Письмом ЦБ №300 от 15 июля 1996 года. С 14 мая 2021 года в 173-ФЗ появились новые требования, которые касаются ожидаемых сроков исполнения обязательств по контракту.

Итак, контракт подписан, но прежде чем начать расчеты, его необходимо предоставить в банк. И в определенных случаях поставить на учет. Далее в строгом соответствии с условиями контракта производятся расчеты.

Что относится к операциям с валютой

Валютные операции регулируются федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ. По этому закону к валютным операциям относятся следующие сделки:

Далее поясним, кто относится к резидентам в контексте рассматриваемого закона, а кто — к нерезидентам.

Резидентами могут быть как физлица, так и организации-юрлица:

Нерезидентами также выступают и юрлица, и физлица:

Из вышесказанного можно сделать вывод, что валютному контролю в 2021 году подвержены не только организации, но и обычные граждане.

Если стороны валютной операции резидент и нерезидент, то она производится без ограничений.

В общей формулировке валютные операции между резидентами — вне закона (п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ). Однако предусмотрено достаточно большое количество исключений, то есть перечень валютных операций, которые могут производить между собой резиденты. Полный список исключений указан в п. 1 ст. 9 закона 173-ФЗ. Приведем самые распространенные случаи допустимых валютных операций:

Подробности о валютных операциях между резидентами и нерезидентами — в статье.

Особенности обслуживания в Альфа-Банке

При открытии валютного счета в Альфа-Банке и подаче заявки на осуществление ВК вы получите персонального валютного контролера, который будет помогать на всех этапах проведения внешнеторговых сделок и консультировать по вопросам законодательства, штрафов, правильности оформления контрактов (договоров) и прочего. Имя и контакты сотрудника будут всегда под рукой в личном кабинете в системе интернет-банкинга.

Кроме того в ЛК «Альфа-Бизнес Онлайн» вы сможете получать уведомления о возможных нарушениях законодательства, которые помогут избежать штрафов и блокировки счетов.

Как клиент Альфа-Банка, осуществляющий внешнеэкономическую деятельность, вы сможете посещать закрытые мероприятия, посвященные валютной экспертизе, которые проводятся каждый месяц. На них вы узнаете об изменениях в валютном законодательстве, познакомитесь с экспертами в области валютного контроля, получите профессиональную консультацию по всем вопросам.

Преимущества обслуживания в Альфа-Банке:

• все операции в рамках ВК осуществляются в режиме онлайн — лишь в редких случаях требуется посещение территориального отделения;
• качественное оказание клиентской поддержки — специалист ответит на все вопросы, предупредит о сроках и при необходимости заполнит за вас подтверждающую справку;
• отдельный тариф «Альфа-Бизнес ВЭД» для юридических лиц и ИП, осуществляющих ВЭД, со сниженными комиссиями за операции;
• для прохождения валютного контроля нужен маленький пакет документов — контракт, договор, таможенная декларация, товарная накладная, а всю остальную документацию — паспорт сделки, справку о подтверждающих документах, справку о валютных операциях (СВО) — Альфа-Банк по просьбе клиента подготовит сам.

Недостатки (согласно отзывам предпринимателей):

• высокая стоимость услуг банка в рамках валютного контроля;
• неудобный функционал личного кабинета в системе интернет-банкинга, который затрудняет проведение валютных операций.

Услуги и сервисы дополнительно к валютному контролю

Кроме валютного контроля Альфа-Банк предоставляет и другие услуги, которые помогут предпринимателям вести внешнеэкономическую деятельность комфортно и безопасно.

К таким услугам относятся:

• полноценная консалтинговая поддержка, бесплатные консультации (как начать ВЭД, как проводить операции, составлять договора), помощь в подборе банковских продуктов для юр лиц, осуществляющих ВЭД, и помощь в структурировании сделки;
• покупка и продажа валюты по лучшему курсу в режиме онлайн — можете конвертировать до 60 пар валюты; рублевые переводы и продленный операционный день;
• переводы в иностранной валюты (23 валюты) — обычные и срочные;
• международные аккредитивы — гарантия выполнения контрагентом обязательств по контракту;
• защита от непрогнозируемого колебания валют — снижение рисков при конвертации;
• бивалютные депозиты (повышенная доходность, бесплатная конвертация);
• финансирование торговли в рамках ВЭД (дешевле, чем обычное кредитование) — оптимизация финансовых потоков и защита интересов клиента-резидента.

Предложения от партнеров банка:

• доступ к международной В2В платформе Opportunity Network, на которой вы можете найти бизнес-партнеров по всему миру среди клиентов ведущих международных банков;
• взаимодействие с Федеральной таможенной службой (ФТС) — представитель таможни и уполномоченный экономический оператор организуют оформление груза и окажут юридическую поддержку;
• транспортные услуги (логистика) — доставка товара в любую точку РФ, а также экспорт груза за границу;
• налоговый консалтинг и аудит для участников внешнеэкономической деятельности.

Кроме того в задачу валютного контролера входит всесторонняя опека клиента. То есть вы своевременно получите информацию об изменениях в валютном законодательстве, об ограничениях для ООО и ИП, порядке проведения операций и их отражении в документации. Также сотрудник ознакомит со списком документов. которые помогут избежать штрафных санкций со стороны надзорных органов.

Организация контроля валютных договоров

В число основных органов в РФ, ответственных за исполнение законодательных норм, входят Правительство, ЦБ, а также федеральные органы власти.

Отнесены к агентам по контролю структуры, участвующие в деятельности по ценным бумагам, регистраторы реестров, уполномоченные банки. В своей деятельности агенты подотчетны ЦБ и федеральным органам власти.

Правительством обеспечивается согласование работы и взаимодействие агентов и органов контроля в ходе исполнения полномочий, их подотчетность ЦБ РФ.

В рамках полученных полномочий контролирующие структуры (агенты, органы власти) осуществляют изучение соглашений, соблюдения компаниями и гражданами законодательно определенного порядка перемещения валюты сквозь таможенные рубежи страны.

Важно! Налоговая служба и таможенная структура с 2021 года освобождены от осуществления агентской деятельности, поскольку теперь решением Правительства РФ они отнесены к органам контроля. Надзорные полномочия за ведением операций с валютой ЦБ распространил на некредитные организации, включив их в подотчетные структуры и тем расширив сферу своего влияния.

Стоимость услуг в рамках тарифа «Альфа-Бизнес ВЭД»

Открытие рублевого и валютного счетов осуществляется бесплатно. Абонентская плата за работу в личном кабинет «Альфа-Бизнес Онлайн» не взимается. Стоимость электронной подписи для осуществления операций через систему интернет-банкинга — 1800 рублей.

Расчетно-кассовое обслуживание — 3690 рублей за месяц, за год, с учетом скидки в размере 17%, вы заплатите 36900 рублей.

Комиссии за рублевые переводы:

• внешние платежи в рублях в системе интернет-банкинга на счета ООО и ИП: 15 поручений — бесплатно, свыше — 25 рублей — за поручение;
• налоговые и бюджетные платежи — без комиссии;
• переводы на счета физических лиц: до 300 тыс. рублей в месяц — 0,5 %; до 800 тыс. рублей — 1%; до 2 млн рублей — 1,5%; от 4 млн рублей — 3%, свыше — 10% (во всех случаях не менее 100 рублей);
• платежи ИП на свой собственный счет физического лица: до 300 тыс. рублей в месяц — бесплатно; до 800 тыс. рублей — 1%, до 2 млн рублей — 1,5%; до 4 млн рублей — 3%, свыше — 10%. Внешние рублевые переводы по поручениям, полученным на бумажном носителе — 0,10%, не менее 400 рублей.

Первый валютный счет обслуживается бесплатно. Обслуживание второго и последующих валютного счета обойдется вам в 990 рублей ежемесячно. Внутрибанковские переводы в иностранной валюте на счета юридических и физических лиц, ИП — бесплатно.

Комиссия за прочие операции с валютой:

• внешние платежи в долларах США и евро — 0,12% (не менее 25 евро /25 долларов, но не более max 200 евро/200 долларов США);
• снятие наличных: до 30 000 единиц валюты — 3,30%, свыше — 4,40%;
• внесение наличных — 0,55%;
• покупка или продажа евро или долларов США за рубли по текущему курсу Альфа-Форекс: до 100 000 единиц валюты — 0,35%; до 250 000 — 0,25%; до 500 000 — 0,20%; до 1 000 000 — 0,15%; до 3 000 000 — 0,10%; свыше — 0,05%.

Обязанности и права участников при проведении операций

Резиденты и нерезиденты, работающие в РФ по валютным соглашениям, обязаны передавать соответствующие сведения о сделках в уполномоченные структуры.

Участники соглашений должны соблюдать установленные правила по учету и составлению отчетов по операциям, а также гарантировать их сохранение на период не меньше 36 месяцев от даты совершения. При выявлении у организаций и физических лиц нарушений законодательства последние обязаны полностью исполнить полученное предписание органов контроля о нарушении.

Лица, выполняющие операции с валютой в РФ, могут получать акты по результатам проведенных проверок (для ознакомления), а также обжаловать решения или действия проверяющих структур в порядке, определенном законодательством РФ.

Важно! В случае неправомерности действий представителей контролирующих органов проверяемые лица имеют право согласно ФЗ обратиться за возмещением ущерба, причиненного указанными действиями.

Тарифы на валютный контроль в Альфа-Банке

За осуществление функций агента валютного контроля Альфа-банк взимает с клиента комиссии (размер комиссии указан без учета НДС):

• валютный контроль при совершении операций в иностранной валюте и российских рублях по контракту, принятому на учет — 0,14% от суммы контракта (но не менее 600 рублей);
• снятие контракта с учета в случае отсутствия расчетов по нему — 0,17% (но не более 1817 рублей);
• валютный контроль при совершении операций в иностранной валюте или российских рублях по контракту, который не требует постановки на учет — 0,14% (не менее 600 рублей, но не более 60000 рублей);
• заполнение справки о подтверждающих документах работником банка на основании документов, представленных предпринимателем — 770 рублей;
• принятие на учет контракта или внесение изменений в него, если контракт поступил по системе «Альфа-Бизнес Онлайн» или «Альфа-Клиент On-line»: в течение рабочего дня (срочный) — 2750 рублей, в установленные нормативами сроком (не срочный) — 1000 рублей;
• принятие на учет контракта, если он поступил дистанционно в электронном виде (например, на e-mail) либо на бумажном носителе: срочный — 5000 рублей, не срочный — 2000 рублей;
• предоставление ведомости банковского контроля — 165 рублей за ведомость;
• предоставление копий документов из досье валютного контроля — 100 рублей за копию;
• перевод контракта в другую ФКО — 10000 рублей;
• принятие контракта на обслуживание из другого банка (например, по причине отзыва лицензии Центральным банком): при поступлении заявки через систему интернет-банкинга — 1000 рублей, на e-mail в виде электронного документа или на бумажном носителе — 2000 рублей;
• рублевые переводы клиентами-нерезидентами — 0,05% от суммы перевода (не менее 150, но не более 3000 рублей);
• обработка справок о подтверждающих документах, поступивших от клиентов–резидентов по системе «Альфа-Бизнес Онлайн» или «Альфа-Клиент On-line» в электронном виде либо на бумажном носителе — 700 рублей за справку;
• переводы денежных средств в любой валюте, связанные с вывозом капитала за границу — 25% от перевода.

Итоги

При осуществлении валютных операций резиденты могут использовать только уполномоченные банки. Также они обязаны отчитываться по совершаемым валютным операциям путем представления подтверждающих документов. Перечень документов и порядок валютного контроля зависят от суммы контракта и от его содержания.

Источники: Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Открытие валютного счета в Альфа-Банке

Открыть валютный счет и в дальнейшем совершать валютные операции вы можете дистанционно. Достаточно зайти на официальный сайт, выбрать тариф «Альфа-Бизнес ВЭД» и подать заявку на расчетно-кассовое обслуживание.

Далее необходимо скачать заявление на обслуживание, заполнить его и отправить вместе со сканами документов, список которых можно уточнить у специалиста, в Альфа-Банке. Вы можете подать заявление и документы как в электронном виде на e-mail банка, так и на бумажном носителе при личном посещении территориального отделения.

Также вы можете скачать договор, подписать его ЭЦП и отправить в банк по электронной почте. После обработки документов придет уведомление о том, что вы можете взаимодействовать с иностранными контрагентами и проходить процедуры валютной экспертизы.

Какие документы подготовит банк

При осуществлении расчетов по внешнеторговому контракту предпринимателю (резиденту) необходимо предоставить в банк пакет документов, связанных с проведением валютных операций. Но если у вас возникнут затруднения, сотрудники Альфа-Банка подготовят их за вас.

Потребуются следующие документы:

1. справка о валютных операциях (СВО) — без нее не произойдет зачисление или списание средств на валютный счет, эта справка оформляется во всех случаях, кроме расчетов в российских рублях, сроки предоставления — не позднее 15 дней со дня зачисления валюты на счет;
2. документы, являющиеся основанием для оформления СВО;
3. паспорт сделки — в соответствии с Инструкцией №138-И требования о порядке оформления паспорта сделки не распространяются на контракты, если сумма обязательств по нему не превышает в эквиваленте 50 000$ по курсу ЦБ на дату заключения контракта, либо в случае изменения суммы обязательств по контракту на дату заключения последних изменений контракта. По каждому контракту предоставляется 1 паспорт сделки. Сроки предоставления: не позднее даты оформления СВО или СПД, не позднее даты подачи таможенной декларации в таможенный орган. Причины, по которым банк может отказать в оформлении паспорта сделки, указаны в п. 6.9 Инструкции №138-И;
4. документы, являющиеся основанием для оформления паспорта сделки (банк осуществляет это в течение 3-х дней со дня подачи документов резидентом);
5. справка о подтверждающих документах — сроки оформления справки: при таможенном оформлении товаров — не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором на декларации проставлена отметка о выпуске, при оформлении товаров без декларации и случае оказания услуг — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором оформлены подтверждающие документы;
6. документы, подтверждающие факт совершения сделки.

Контакты отдела валютного контроля

Если в процессе валютной экспертизы или проведения операций в иностранной валюте у вас возникли вопросы или проблемы, свяжитесь со специалистом, который является вашим персональный валютным контролером, по телефону 8. Отдел валютного контроля в Москве — 8 (495) 755-58-58.

Также вы можете отправить письмо с обращением по электронной почте [email protected] — для клиентов из Москвы, либо [email protected] — для юр лиц из регионов. Не забудьте указать наименование ИП или ООО, контактное лицо, отделение, в котором вы обслуживаетесь, и ФИО вашего контролера.

5 / 5 ( 3 голоса )

Об авторе

Татьяна Николаева Диплом Шахунского агропромышленного техникума по специальности «Экономика и бухгалтерский учет». Также получала образование в экономическом факультете Московского гуманитарно-экономического университета (МГЭИ). Татьяна более 4х лет проработала в Россельхозбанке на должности «Менеджер по работе с клиентами». [email protected]

Эта статья полезная? ДаНет

Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в комментариях или напишите нам на почту

Какие ошибки совершают участники ВЭД

Резидент, заключивший контракт с нерезидентом, должен оформить и подать в разные инстанции ряд документов. Причем подать вовремя, правильно заполненными и составленными.

Например, если подать неверно и не в срок, или вообще не подать документы в банк, то резиденту грозят штрафы, которые c него взыщет Росфиннадзор. Сведения о нарушениях Росфиннадзор получает от Центрального банка, который обязаны информировать уполномоченные банки.

Любая сделка начинается с договора. Если контракт составить неграмотно, то проблемы могут быть:

• с банком (банк является агентом валютного контроля, и должен проверять все сделки с нерезидентами);
• с таможней (при составлении таможенной декларации и провозе продукции через границу РФ);
• с налоговой (при экспорте ставка 0%, но чтобы ее подтвердить нужно предоставить пакет документов, включающий договор);
• с самим иностранным контрагентом.

Неправильно составленные контракты могут привести к грубым нарушениям и большим штрафам. Особое внимание при составлении контракта нужно уделять условиям проведения сделки, указывая все важные детали договоренности, предусматривая максимальное количество непредвиденных обстоятельств и последствий. Если этого не делать, то при налоговом контроле может произойти отказ признания расходов фирмы, осуществляющей ВЭД, доначисление налогов, а также пеней и штрафов на них.

Чтобы избежать ошибок при составлении контракта нужно быть постоянно на связи с отделом валютного контроля банка. Специалисты Банка «Развитие-Столица» поддерживают своих клиентов на любой стадии переговоров с контрагентами — внимательные и компетентные специалисты, готовые прийти на помощь в любых нестандартных ситуациях

Довольно часто ошибки совершаются еще при заключении контракта. Результатом могут стать проблемы с таможенным и валютным контролем. Участники ВЭД проверяют сумму и предмет контракта, но таким пунктам как возврат аванса, срок поставки, пролонгация договора и т.д., не уделяют должного внимания.

Комментарии: 4

Ваш комментарий (вопрос) Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Автор статьи Татьяна Николаева

Консультант, автор Попович Анна

Финансовый автор Пихоцкая Ольга

1. Людмила
   26.05.2021 в 13:00 Добрый день,Друг выписал чек из за рубежа на мое имя прислал копию чека, просит что бы я по электронной почте отправила данные якобы для открытия счета чтобы деньги перевести на мой счёт.хотелось бы узнать что мне делать в этой ситуации, как поступить?Могу ли я сделать это в России посещая банк?И куда я могу обратиться в этом случае?
   Ответить ↓ Анна Попович
   26.05.2021 в 14:31

   Уважаемая Людмила, чтобы деньги были перечислена на счет — откройте его самостоятельно и пришлите его реквизиты, этого будет достаточно. Все остальные действия выглядят неоднозначно.

   Ответить ↓