Изменения в КБК на 2021 — 2021 годы — таблица с расшифровкой


Как изменились КБК в 2020-2021 годах и были ли изменения в КБК по налогам

Если вы хотите отправить кому-то письмо «Почтой России», то должны указать адрес места назначения и получателя. Код бюджетной классификации играет роль адреса для платежа в бюджет или декларации. Плательщик указывает КБК в 2020-2021 году в платежном поручении, а казначейство направляет деньги в бюджет соответствующего уровня на определенную статью и подстатью дохода. То же и с отчетностью: КБК 2020-2021 содержит информацию как о самом налоге, так и о налогоплательщике.
ВАЖНО! КБК в 2020-2021 годах пользуются не только юрлица и бизнесмены. Обычные граждане тоже их используют, оплачивая, например, имущественные налоги по уведомлениям, полученным из налоговой инспекции.

Перечень КБК регулярно меняется. Утверждает его Минфин России. Так, в 2021 году применяется порядок формирования кодов, их структура и принципы назначения, утвержденные приказом ведомства от 08.06.2020 № 99н. Перечень КБК на 2021 год определяется приказом Минфина от 29.11.2019 № 207н (изначально для этого принимался приказ от 06.06.2019 № 86н, но приказ 207н его заменил). В 2019 году действовали порядок и перечень из приказа Минфина от 08.06.2018 № 132н.

Несмотря на замену регулирующих НПА, КБК на 2021 год по налогам и взносам по сравнению с 2021 годом не изменились. Но их перечень был расширен — введены новые КБК для штрафов по первой части Налогового кодекса. Кроме этого, обновлены КБК для административных штрафов, налагаемых в соответствии с главой 15 КоАП РФ.

Предыдущее (существенное) изменение КБК произошло в 2021 году и было связано с передачей страховых взносов (кроме взносов на травматизм) под контроль налоговой службы. То есть получателем этих средств стал бюджет, а не внебюджетный фонд. Соответственно, потребовались изменения в основных КБК по таким платежам. Впоследствии Минфин несколько раз корректировал КБК по взносам на ОПС, начисляемым по дополнительным тарифам.

С 2021 года был введен КБК для НПД самозанятых граждан — 182 1 0500 110.

Других значимых изменений, которые имели бы значение в 2020-2021 годах, в перечне КБК не было.

Подробнее о расшифровке КБК вы можете узнать в материале «Расшифровка КБК в 2021 -2021 годах — 18210102010011000110 и др.».

Код таможенников

Компаниям, которые ведут торговые отношения с иностранными государствами, таможенные органы предусмотрели налоговые пошлины. Они отражаются в кодах, по которым взимается плата в виде налога. Это упрощает процедуру перечисления денежных средств, и является одним из видов налога, которые уплачивает фирма или предприниматель, торгуя с иностранными государствами. Чтобы денежные средства были зачислены верно, нужно указывать следующие коды:

  • Код «15311009000 01 0000 180» — авансовые платежи в счет будущих таможенных и иных платежей.
  • «15311011010 01 1000 180» — ввозная таможенная пошлина.
  • «15310401000 01 0000 110» – НДС.

Служба таможни разрешила уплачивать пошлины, несколькими способами. При перечислении денежных средств разрешается в платежных документах указывать три КБК (авансовый платеж, пошлина, НДС). Во втором способе при оформлении платежки, можно указать только один КБК-153 11000 180. Это будет означать, что организация оплатила:

  • Вид платежа—2010 (таможенные пошлины);
  • Код платежа—9070 (авансовые платежи);

С этого же КБК будет произведено списание НДС. Что еще нужно указывать в платёжных документах таможни?

КБК в 2020-2021 годах: таблица по страховым взносам

Наша таблица КБК в 2020-2021 отражает сведения в отношении кодов по страховым взносам, которые наиболее востребованы у плательщиков.

КБК по страховым взносам за работников

Вид платежа КБК
Взносы, начисленные за периоды до 2021 года, уплаченные после 01.01.2017 Взносы за 2017-2021 годы
Взносы на обязательное пенсионное страхование взносы 182 1 0200 160 182 1 0210 160
пени 182 1 0200 160 182 1 0210 160
штраф 182 1 0200 160 182 1 0210 160
Взносы на обязательное социальное страхование взносы 182 1 0200 160 182 1 0210 160
пени 182 1 0200 160 182 1 0210 160
штраф 182 1 0200 160 182 1 0210 160
Взносы на обязательное медицинское страхование взносы 182 1 0211 160 182 1 0213 160
пени 182 1 0211 160 182 1 0213 160
штраф 182 1 0211 160 182 1 0213 160
Взносы «на травматизм» взносы 393 1 0200 160
пени 393 1 0200 160
штраф 393 1 0200 160

КБК по страховым взносам ИП

Вид платежа КБК
Взносы, начисленные за периоды до 2021 года, уплаченные после 01.01.2017 Взносы за 2017-2021 годы
Фиксированные взносы в ПФР, включая взносы взносы 182 1 0200 160 182 1 0210 160*

*Единый КБК для фиксированной части и взносов с доходов свыше 300 000 руб. действует с 23.04.2018

Взносы в ПФР 1% с доходов свыше 300 000 руб. взносы 182 1 0200 160
пени 182 1 0200 160 182 1 0210 160
штраф 182 1 0200 160 182 1 0210 160
Взносы на обязательное медицинское страхование взносы 182 1 0211 160 182 1 0213 160
пени 182 1 0211 160 182 1 0213 160
штраф 182 1 0211 160 182 1 0213 160

Скачать таблицу КБК для пеней и штрафов по взносам на ОПС по дополнительным тарифам можно здесь.

Коды бюджетной классификации по налогам на 2020-2021 годы

КБК по налогам, указанным в таблицах ниже, в последние годы не изменялись (одинаковые для 2021 и 2021 годов). Чтобы вы легко и быстро нашли нужный вам КБК (из наиболее востребованных), мы разделили их на группы:

Таблица КБК по НДФЛ на 2020-2021 годы

НДФЛ с доходов сотрудников 182 1 0100 110
Пени по НДФЛ с доходов сотрудников 182 1 0100 110
Штраф по НДФЛ с доходов сотрудников 182 1 0100 110
НДФЛ с доходов ИП на ОСНО 182 1 0100 110
Пени по НДФЛ с доходов ИП на ОСНО 182 1 0100 110
Штраф по НДФЛ с доходов ИП на ОСНО 182 1 0100 110

Таблица КБК по налогу на прибыль

Назначение платежа Обязательный платеж Пени Штраф
В федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110 182 1 0100 110 182 1 0100 110
В бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110 182 1 0100 110 182 1 0100 110
В федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110 182 1 0100 110 182 1 0100 110
В бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110 182 1 0100 110 182 1 0100 11
При выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до 21.10.2011 (до вступления в силу закона от 30.12.1995 № 225-ФЗ) 182 1 0100 110 182 1 0100 110 182 1 0100 110
С доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство 182 1 0100 110 182 1 0100 110 182 1 0100 110
С доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций 182 1 0100 110 182 1 0100 110 182 1 0100 110
С доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций 182 1 0100 110 182 1 0100 110 182 1 0100 110
С дивидендов от иностранных организаций 182 1 0100 110 182 1 0100 110 182 1 0100 110
С процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 0100 110 182 1 0100 110 182 1 0100 110
С прибыли контролируемых иностранных компаний с прибыли контролируемых иностранных компаний с прибыли контролируемых иностранных компаний с прибыли контролируемых иностранных компаний

КБК по НДС

Вид платежа Налог Пени Штраф
НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России 182 1 0300 110 182 1 0300 110 182 1 0300 110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (из Республик Беларусь и Казахстан) 182 1 0400 110 182 1 0400 110 182 1 0400 110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей — ФТС России) 153 1 0400 110 153 1 0400 110 153 1 0400 110

Об алгоритмах расчета фиксированных платежей читайте в статье «КБК — фиксированный платеж в Пенсионный фонд в 2021 — 2021 годах для ИП за себя».

Что делать, если в КБК при оплате налога или взноса допустили ошибку? Ответ на этот вопрос узнайте в Готовом решении от КонсультантПлюс, получив пробный бесплатный доступ к системе.

КБК 2020-2021 для спецрежимов (упрощенки, вмененки, патента, сельхозналога), торгового сбора и налога на игорный бизнес будут такими:

Наименование КБК 2020-2021 КБК для перечисления налога или взноса КБК для пени КБК для штрафа
Единый налог при УСН «доходы» 182 1 0500 110 182 1 0500 110 182 1 0500 110
Единый налог при УСН «доходы минус расходы» (в т. ч. минимальный налог) 182 1 0500 110 182 1 0500 110 182 1 0500 110
ЕНВД 182 1 0500 110 182 1 0500 110 182 1 0500 110
ЕСХН 182 1 0500 110 182 1 0500 110 182 1 0500 110
Торговый сбор 182 1 0500 110 182 1 0500 110 182 1 0500 110
Патент (бюджет городского округа) 182 1 0500 110 182 1 0500 110 182 1 0500 110
Патент (бюджет муниципального района) 182 1 0500 110 182 1 0500 110 182 1 0500 110
Патент (для жителей Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя) 182 1 0500 110 182 1 0500 110 182 1 0500 110
Налог на игорный бизнес 182 1 0600 110 182 1 0600 110 182 1 0600 110

КБК для имущественных налогов (транспортного, земельного, налога на имущество)

Наименование КБК КБК для перечисления налога или взноса КБК для пени КБК для штрафа
Транспортный налог для юрлиц 182 1 0600 110 182 1 0600 110 182 1 0600 110
Транспортный налог для физлиц 182 1 0600 110 182 1 0600 110 182 1 0600 110
Земельный налог для юрлиц (для Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя) 182 1 06 06 031 03 1000 110 182 1 06 06 031 03 2100 110 182 1 06 06 031 03 3000 110
Налог с земли в границах городских округов для юрлиц 182 1 0600 110 182 1 0600 110 182 1 0600 110
Налог с земли в границах межселенных территорий для юрлиц 182 1 0600 110 182 1 0600 110 182 1 0600 110
Налог с земли в границах сельских поселений для юрлиц 182 1 0600 110 182 1 0600 110 182 1 0600 110
Налог с земли в границах городских поселений для юрлиц 182 1 0600 110 182 1 0600 110 182 1 0600 110
Земельный налог за участки в границах городских округов с внутригородским делением для юрлиц 182 1 0600 110 182 1 0600 110 182 1 0600 110
Земельный налог за участки в границах внутригородских районов для юрлиц 182 1 0600 110 182 1 0600 110 182 1 0600 110
Налог на имущество физлиц (для Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя) 182 1 0600 110 182 1 0600 110 182 1 0600 110
Налог на имущество физлиц, расположенное в границах городских округов 182 1 0600 110 182 1 0600 110 182 1 0600 110
Налог на имущество физлиц, расположенное в границах межселенных территорий 182 1 0600 110 182 1 0600 110 182 1 0600 110
Налог на имущество физлиц, расположенное в границах сельских поселений 182 1 0600 110 182 1 0600 110 182 1 0600 110
Налог на имущество физлиц, расположенное в границах городских поселений 182 1 0600 110 182 1 0600 110 182 1 0600 110
Налог на имущество организаций (не входящее в единую систему газоснабжения) 182 1 0600 110 182 1 0600 110 182 1 0600 110
Налог на имущество организаций, входящее в единую систему газоснабжения 182 1 0600 110 182 1 0600 110 182 1 0600 110

В КБК для акцизных сборов ряд изменений есть, но основные коды остались такими же:

Наименование КБК КБК для перечисления налога или взноса КБК для пени КБК для штрафа
Акцизы на этиловый спирт российского производства из пищевого сырья (кроме перечисленных в следующих пунктах) 182 1 0300 110 182 1 0300 110 182 1 0300 110
Акцизы на этиловый спирт российского производства из пищевого сырья (дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового) 182 1 0300 110 182 1 0300 110 182 1 0300 110
Акцизы на этиловый спирт российского производства из непищевого сырья 182 1 0300 110 182 1 0300 110 182 1 0300 110
Акцизы на спиртосодержащую продукцию российского производства 182 1 0300 110 182 1 0300 110 182 1 0300 110
Акцизы на российское пиво 182 1 0300 110 182 1 0300 110 182 1 0300 110
Акцизы на российскую алкогольную продукцию с долей этилового спирта больше 9% (за исключением пива и разнообразных вин) 182 1 0300 110 182 1 0300 110 182 1 0300 110
Акцизы на российскую алкогольную продукцию с долей этилового спирта до 9% (за исключением пива и разнообразных вин) 182 1 0300 110 182 1 0300 110 182 1 0300 110
Акцизы на российские вина 182 1 0300 110 182 1 0300 110 182 1 0300 110
Акцизы на российский автомобильный бензин 182 1 0300 110 182 1 0300 110 182 1 0300 110
Акцизы на российское дизельное топливо 182 1 0300 110 182 1 0300 110 182 1 0300 110

Оплата таможенных платежей — старые реквизиты для оплаты до 31.12.2018

. C 1 ЯНВАРЯ 2021 ПЛАТЕЖИ ПЛАТЯТСЯ ПО НОВЫМ РЕКВИЗИТАМ . Данная страница предназначена для тех компаний, у которых еще не оформлен ЕЛС. Если ЕЛС уже есть, то вам сюда

Реквизиты для заполнения платежки в таможню:

банк получателя – Операционный департамент Банка России, г. Москва 701

БИК 044501002, счет № 40101810800000002901,

получатель – Межрегиональное операционное УФК (ФТС России),

КБК (графа 104 в п/п)- в зависимости от назначения платежа (см.ниже)

В графу 107 обязательно код таможни (см. ниже)

Все таможенные платежи (пошлина, сборы, НДС и акцизы) оплачиваются безналичным путем.

В абсолютном большинстве случаев требуется сделать 2 платежа: авансовый платеж и пошлина. Авансовый платеж подходит для таможенных сборов за оформление, НДС и акциза. Второй, соответственно, для ввозной пошлины. О расчете размера таможенных платежей я рассказывал тут .

При оплате платежей АРХИВАЖНО правильно заполнить платежное поручение! Очень часто даже опытные участники ВЭД совершают ошибки при заполнении платежки.

Образец заполнения авансовой платежки до 31/12/2018 (т.е. для оплаты сборов и НДС) представлен ниже:

Значения, которые выделены желтым цветом, нужно заменить на свои.

Несомненно любой бухгалтер или руководитель сможет самостоятельно заполнить реквизиты получателя, НО на что стоит обратить внимание:

— графа 101- сюда вбиваем ваш статус как участника ВЭД. Для юридических лиц это 06, для индивидуальных предпринимателей – 17.

— графа 104 – код КБК. Для авансовых платежей это » 15311009000010000180 » (данные устарели) Новые реквизиты по этой ссылке.

— графа 105 – код ОКТМО — всегда 45328000

— графа 107 является для всех почему-то самой сложной. В ней чаще всего делают ошибки. В этой графе указываем код таможни. Это не код таможенного поста, а код той таможни, к компетенции которого относится пост, где вы оформляетесь. Этот код состоит из 8 цифр. Если вы знаете название таможни, то код можно посмотреть здесь . При неправильном заполнении графы 101, как правило, банк-клиент не даст заполнить эту графу.

— графы 106,108-110- не заполняются.

Образец заполнения платежки на ввозную пошлину (до 31/12/2018):

Для оплаты ввозной пошлины нужно поменять только КБК и назначение платежа. Все остальные графы остаются прежними. КБК для пошлины такой » 15311011010011000180 » (данные устарели) . Новые реквизиты по этой ссылке. При ошибочном заполнении платежки ваши денюжки уйдут не туда, куда надо и вы не сможете выпустить груз. Если не заполнить графу 107 деньги повиснут на счетах ФТС, как неопознанные, и на их вытаскивание оттуда придется потратить несколько рабочих дней. Для их перечисления нужно обратиться с заявлением в отдел платежей ФТС. Заявление можно отправить факсом по телефону, указанному на сайте ФТС. При неправильном заполнении графы 104 (КБК) нужно обратиться с заявлением о возврате в отдел платежей той таможни, куда улетели деньги.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Для любых предложений по сайту: [email protected]
Для любых предложений по сайту: [email protected]